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三、资金习性预测法
资金习性预测法是根据资金习性预测未来资金需要量的一种方法。
（一）、资金习性
所谓资金习性，是指资金变动与产销量变动之间的依存关系。
按照资金习性可将资金分为不变资金、变动资金和半变动资金。
不变资金―――为维持营业而占用的最低数额的现金；
原材料的保险储备；必要的成品储备；
厂房机器设备等固定资产占用的资金
变动资金―――直接构成产品实体的原材料、外购件等占用的资金
最低储备以外的现金、存货、应收账款等。
半变动资金――受产销量变化的影响，但不成同比例变动的资金。
设产销量为自变量x，资金占用量为因变量y，它们之间的关系可用下式表示：
y=a+bx
式中：a为不变资金，
b为单位产销量所需变动资金，其数值可采用高低点法或回归直线法求得。
（二）根据资金占用总额与产销量的关系预测
回归直接线法是根据若干期业务量和资金占用的历史资料，运用最小平方原理计算不变资金和单位销售额变动资金的一种习性分析方法。
用回归直线方差求出a和b，然后结合预计的销售量来预测资金需求量。
建立方程组：
 
运用回归直线法需要注意：
资金需要量与营业业务量之间线性关系的假定应符合实际情况。确定a、b数值，应利用连续若干年的历史资料，一般要有3年以上的资料；应考虑价格等因素的变动情况。【例题33：教材例3-5】某企业历年产销量和资金变化情况如表3-4所示。20×9年预计销售量为1500万件，试预计20×9年的资金需要量。
表3—4产销量与资金变化情况表

年度	产销量（Xi）（万件）	资金占用（Yi）（万元）
2003 2004 2005 2006 2007 2008	1200 1100 1000 1200 1300 1400	1000 950 900 1000 1050 1100

 

【解析】
（1）根据表3—4整理出表3—5。
表3—5资金需要量预测表（按总额预测）

年度	产销量Xi（万件）	资金占用Yi（万元）	XiYi	Xi2
2003 2004 2005 2006 2007 2008	1200 1100 1000 1200 1300 1400	1000 950 900 1000 1050 1100	1200000 1045000 900000 1200000 1365000 1540000	1440000 1210000 1000000 1440000 1690000 1960000
合计n=6	∑Xi=7200	∑Yi=6000	∑XiYi =7250000	∑Xi2=8740000

 （2）把表3—5的有关

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